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聚焦国有企业外派监事:有何履职责任风险?如何应对风险管理?

2023-04-27 08:04

促进国(guo)有企业外派监(jian)事履职(zhi)尽责(ze)并提升(sheng)监(jian)督效果,进而实现(xian)防(fang)范外派监(jian)事责(ze)任风险的目标(biao)。

内(nei)容来源 |《上海国资》杂志

作者 | 周(zhou)涛 杨倩 刘小进 杨威

促进国有企业外派监事履职尽责

新一轮国(guo)企深化改革背景下,进一步完善(shan)国(guo)有企业法人(ren)治(zhi)理结构成为重要(yao)改革任务,其中充分发挥监事会的(de)(de)(de)监督(du)(du)作用是重点一环。同(tong)时,在国(guo)资(zi)(zi)管(guan)理发生从“管(guan)资(zi)(zi)产(chan)”向(xiang)“管(guan)资(zi)(zi)本(ben)”转变的(de)(de)(de)情况下,国(guo)有企业外派监事已成为国(guo)有股东(dong)单位参与下属(shu)公(gong)司治(zhi)理、对下属(shu)公(gong)司进行监督(du)(du)的(de)(de)(de)重要(yao)手(shou)段,是依法治(zhi)企、推行现代公(gong)司治(zhi)理制度(du)的(de)(de)(de)重要(yao)表现。

为促进(jin)国(guo)有企(qi)业外(wai)派监(jian)事(shi)履(lv)职(zhi)尽责并提(ti)(ti)升监(jian)督效果,进(jin)而(er)实现防范外(wai)派监(jian)事(shi)责任风(feng)险(xian)的(de)目标,本文(wen)将结合国(guo)企(qi)的(de)实践经验,提(ti)(ti)出(chu)有针对性的(de)应对措施,以供参考。需要说明的(de)是(shi),本文(wen)探(tan)讨的(de)外(wai)派监(jian)事(shi)是(shi)指国(guo)有企(qi)业向下(xia)属企(qi)业提(ti)(ti)名并任职(zhi)的(de)监(jian)事(shi),而(er)不包括国(guo)资监(jian)管机(ji)构向国(guo)家出(chu)资企(qi)业提(ti)(ti)名并任职(zhi)的(de)监(jian)事(shi)。

国有企业外派监事主要履职责任风险

(一)主要履(lv)职责任风险的梳理

外(wai)(wai)派监(jian)事是(shi)国资管理(li)中(zhong)(zhong)的(de)(de)特殊概念,但其也(ye)属于一般公(gong)司(si)治理(li)结构的(de)(de)监(jian)事之(zhi)列,故除受国资监(jian)管规(gui)定约(yue)束(shu)外(wai)(wai),还应(ying)受《中(zhong)(zhong)华人民(min)共和国公(gong)司(si)法》《中(zhong)(zhong)华人民(min)共和国证券法》等(deng)法律法规(gui)和上市公(gong)司(si)、金融机(ji)构等(deng)特殊行业(ye)的(de)(de)监(jian)管规(gui)定约(yue)束(shu),因此外(wai)(wai)派监(jian)事实(shi)际面(mian)临多方(fang)面(mian)的(de)(de)责任风险:

1.违反忠(zhong)实(shi)勤(qin)勉义务的(de)责任风险

《中华人民共和国公(gong)(gong)(gong)司(si)法(fa)》第(di)(di)一百四十(shi)七条明确(que),公(gong)(gong)(gong)司(si)监(jian)事(shi)(shi)对公(gong)(gong)(gong)司(si)负有(you)(you)忠(zhong)实义(yi)(yi)(yi)务(wu)和勤(qin)勉(mian)义(yi)(yi)(yi)务(wu)。按(an)《中华人民共和国公(gong)(gong)(gong)司(si)法(fa)》第(di)(di)一百四十(shi)九条规定:“ 董事(shi)(shi)、监(jian)事(shi)(shi)、高(gao)级管理人员(yuan)执行(xing)公(gong)(gong)(gong)司(si)职(zhi)(zhi)务(wu)时(shi)违(wei)(wei)反(fan)法(fa)律(lv)、行(xing)政(zheng)法(fa)规或者公(gong)(gong)(gong)司(si)章程(cheng)的(de)(de)(de)规定,给公(gong)(gong)(gong)司(si)造(zao)成(cheng)损(sun)失的(de)(de)(de),应(ying)当(dang)承(cheng)担赔偿(chang)责任。”比(bi)如,在“〔2019〕浙0282民初1214号”一案中,公(gong)(gong)(gong)司(si)作(zuo)(zuo)为(wei)原告以公(gong)(gong)(gong)司(si)董事(shi)(shi)与(yu)监(jian)事(shi)(shi)违(wei)(wei)反(fan)忠(zhong)实勤(qin)勉(mian)义(yi)(yi)(yi)务(wu)为(wei)由对其(qi)进(jin)行(xing)起(qi)诉,法(fa)院认为(wei),被告董事(shi)(shi)、监(jian)事(shi)(shi)利用(yong)关(guan)联交易损(sun)害公(gong)(gong)(gong)司(si)利益的(de)(de)(de)行(xing)为(wei)违(wei)(wei)反(fan)了(le)其(qi)负有(you)(you)的(de)(de)(de)忠(zhong)实义(yi)(yi)(yi)务(wu),应(ying)承(cheng)担赔偿(chang)责任。但是,实践中,与(yu)具(ju)有(you)(you)决策大权的(de)(de)(de)董事(shi)(shi)、高(gao)管不同,监(jian)事(shi)(shi)作(zuo)(zuo)为(wei)监(jian)督(du)主体,不具(ju)有(you)(you)直接经营管理的(de)(de)(de)职(zhi)(zhi)权,故因积极的(de)(de)(de)作(zuo)(zuo)为(wei)造(zao)成(cheng)违(wei)(wei)反(fan)忠(zhong)实勤(qin)勉(mian)义(yi)(yi)(yi)务(wu)的(de)(de)(de)情况(kuang)并不多,反(fan)而更(geng)多的(de)(de)(de)是因消(xiao)极不作(zuo)(zuo)为(wei),怠(dai)于行(xing)使(shi)职(zhi)(zhi)权并履责造(zao)成(cheng)的(de)(de)(de),其(qi)结果往(wang)往(wang)是对履职(zhi)(zhi)企(qi)业的(de)(de)(de)违(wei)(wei)规操作(zuo)(zuo)、损(sun)害公(gong)(gong)(gong)司(si)和股东利益的(de)(de)(de)行(xing)为(wei)应(ying)当(dang)发现而未发现,或者疏忽(hu)大意未能及时(shi)关(guan)注和汇报前述(shu)违(wei)(wei)规、损(sun)害线索。

2.被限制(zhi)高消费的责任风险

《最高(gao)(gao)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)民法院关于限(xian)制被(bei)(bei)(bei)执(zhi)行人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)高(gao)(gao)消(xiao)费及有关消(xiao)费的(de)若干规定(ding)》第三条规定(ding),被(bei)(bei)(bei)执(zhi)行人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)为(wei)单位的(de),被(bei)(bei)(bei)采(cai)取限(xian)制消(xiao)费措(cuo)施(shi)后,被(bei)(bei)(bei)执(zhi)行人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)及其(qi)法定(ding)代表人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)、主要负责(ze)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)、影响债务履(lv)行的(de)直接责(ze)任人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)员(yuan)(yuan)、实(shi)际控(kong)制人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)不(bu)(bu)得实(shi)施(shi)高(gao)(gao)消(xiao)费行为(wei)。因(yin)此,虽然(ran)公司(si)监事并非债务人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)而不(bu)(bu)能被(bei)(bei)(bei)纳入失信被(bei)(bei)(bei)执(zhi)行人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)名单,但(dan)法院仍可(ke)能将公司(si)监事认定(ding)为(wei)“影响债务履(lv)行的(de)直接责(ze)任人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)员(yuan)(yuan)”而对其(qi)采(cai)取限(xian)制高(gao)(gao)消(xiao)费的(de)措(cuo)施(shi)。

3.证券发行过程中信息(xi)披露(lu)违(wei)规导致的责(ze)任风(feng)险(xian)

《中华人民共和(he)国证券(quan)法(fa)》第(di)八十二条规定(ding):“发(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)人的(de)(de)监(jian)(jian)(jian)事会应(ying)当(dang)对董事会编(bian)制的(de)(de)证券(quan)发(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)文件(jian)和(he)定(ding)期报(bao)告进行(xing)(xing)(xing)审核并提出(chu)书(shu)面(mian)审核意(yi)(yi)见(jian)。监(jian)(jian)(jian)事应(ying)当(dang)签署书(shu)面(mian)确(que)认(ren)意(yi)(yi)见(jian)。发(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)人的(de)(de)董事、监(jian)(jian)(jian)事和(he)高(gao)级(ji)管(guan)理人员应(ying)当(dang)保证发(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)人及时、公(gong)平(ping)地披露信息(xi),所披露的(de)(de)信息(xi)真实、准确(que)、完整。董事、监(jian)(jian)(jian)事和(he)高(gao)级(ji)管(guan)理人员无法(fa)保证证券(quan)发(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)文件(jian)和(he)定(ding)期报(bao)告内容的(de)(de)真实性(xing)、准确(que)性(xing)、完整性(xing)或者(zhe)有异议的(de)(de),应(ying)当(dang)在(zai)书(shu)面(mian)确(que)认(ren)意(yi)(yi)见(jian)中发(fa)(fa)(fa)表意(yi)(yi)见(jian)并陈述理由(you)(you),发(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)人应(ying)当(dang)披露。”按照上述规定(ding),公(gong)司监(jian)(jian)(jian)事需履行(xing)(xing)(xing)在(zai)证券(quan)发(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)过程中的(de)(de)信息(xi)披露保证义务,否则,由(you)(you)此给(ji)投资(zi)者(zhe)造成损失的(de)(de),应(ying)依法(fa)承担赔偿责(ze)任。

4.国资监管(guan)的责任风(feng)险

外派(pai)监事受国(guo)有(you)(you)股东(dong)委派(pai)到下属企业(ye)(ye)履(lv)职(zhi)(zhi),不仅要对(dui)履(lv)职(zhi)(zhi)企业(ye)(ye)承担忠(zhong)实勤勉义务,还要对(dui)国(guo)有(you)(you)股东(dong)负责,并通过积极行(xing)权维护国(guo)有(you)(you)股东(dong)权益,否则,如外派(pai)监事因未(wei)尽职(zhi)(zhi)履(lv)责导(dao)致应发(fa)(fa)现而未(wei)发(fa)(fa)现问题和发(fa)(fa)现问题不揭示,进而造成国(guo)有(you)(you)权益受损的后果,外派(pai)监事将面临被国(guo)有(you)(you)股东(dong)追究责任的风(feng)险,处理方式包括(kuo)但不限于组织处理、扣减薪酬、纪律处分(fen)直至辞退等。

(二)在国有参股企业(ye)任职的(de)外派监事责任风险更(geng)大(da)

相较于国有(you)全资(zi)、国有(you)控股企(qi)业而言,在(zai)国有(you)参股企(qi)业任职(zhi)的外(wai)派监事(shi)所面临的责任风险更大,主要原因如下:

首先,信息不对称风险(xian)更为突出。由于(yu)国(guo)(guo)资监管规定与要(yao)求(qiu)一般并(bing)不能适用于(yu)国(guo)(guo)有参(can)股(gu)企业,国(guo)(guo)有股(gu)东(dong)(dong)了解国(guo)(guo)有参(can)股(gu)企业的经(jing)营情(qing)况需(xu)在公司(si)治理(li)框架下进行(xing)而不能通过红头文件、报告(gao)等类行(xing)政(zheng)方(fang)式(shi),如(ru)缺乏相关(guan)制度、投资协(xie)议进行(xing)事先安(an)排,国(guo)(guo)有股(gu)东(dong)(dong)自(zi)身的知情(qing)权就(jiu)会(hui)受限(xian),遑(huang)论由国(guo)(guo)有股(gu)东(dong)(dong)委派的监事。

其次(ci),对外派(pai)监(jian)事履(lv)职(zhi)支持和配(pei)合程度相对较低。因(yin)国(guo)(guo)有(you)参股(gu)(gu)企业并不属(shu)于国(guo)(guo)有(you)股(gu)(gu)东实际控制的公司(si),故其对国(guo)(guo)有(you)股(gu)(gu)东外派(pai)监(jian)事可能(neng)重视与尊(zun)重不足(zu),部分国(guo)(guo)有(you)参股(gu)(gu)企业可能(neng)存在以涉及公司(si)机密(mi)等为由而(er)拒绝(jue)提(ti)供(gong)监(jian)督所需的信(xin)息、资料等情况,也不配(pei)合外派(pai)监(jian)事的其他履(lv)职(zhi)行为。

最后,外派(pai)(pai)监(jian)(jian)事(shi)难以与委派(pai)(pai)单位、上级单位的(de)审计、纪检、风(feng)控法务协(xie)同。由于国有(you)(you)(you)参股企(qi)(qi)业并(bing)不(bu)纳入国有(you)(you)(you)企(qi)(qi)业集(ji)团的(de)管理体制,相(xiang)(xiang)应的(de)审计、纪检、风(feng)控法务等(deng)手段也难以有(you)(you)(you)效介(jie)入,故外派(pai)(pai)监(jian)(jian)事(shi)成为对国有(you)(you)(you)参股企(qi)(qi)业监(jian)(jian)督(du)的(de)主(zhu)要力量,但这与其能力和可用的(de)监(jian)(jian)督(du)资源又不(bu)相(xiang)(xiang)匹配。

国有企业外派监事履职责任风险的成因

(一)信息不对(dui)称(cheng)的情况较(jiao)为突出

造成外(wai)(wai)派监(jian)事(shi)(shi)难以有效履(lv)(lv)(lv)职进而规避责任风险的(de)重(zhong)要原因在(zai)于,外(wai)(wai)派监(jian)事(shi)(shi)与履(lv)(lv)(lv)职企(qi)业(ye)(ye)之(zhi)间存在(zai)的(de)信(xin)息(xi)不对称问(wen)题:一方面(mian),外(wai)(wai)派监(jian)事(shi)(shi)往往不实质(zhi)参与到(dao)履(lv)(lv)(lv)职企(qi)业(ye)(ye)的(de)经营(ying)管(guan)理中,对履(lv)(lv)(lv)职企(qi)业(ye)(ye)的(de)业(ye)(ye)务(wu)经营(ying)及(ji)重(zhong)大(da)决(jue)策详细情况(kuang)并不了解。另一方面(mian),履(lv)(lv)(lv)职企(qi)业(ye)(ye)很多缺乏(fa)明确的(de)信(xin)息(xi)共享机制,也缺乏(fa)专门对接部门/人员(yuan),重(zhong)大(da)事(shi)(shi)项不告(gao)知或事(shi)(shi)后(hou)告(gao)知外(wai)(wai)派监(jian)事(shi)(shi)的(de)情况(kuang)较(jiao)普遍,使得外(wai)(wai)派监(jian)事(shi)(shi)难以及(ji)时提出(chu)意见,做到(dao)事(shi)(shi)前、事(shi)(shi)中及(ji)时监(jian)督(du),事(shi)(shi)后(hou)一旦出(chu)现问(wen)题,外(wai)(wai)派监(jian)事(shi)(shi)就可能被认(ren)定(ding)未有效履(lv)(lv)(lv)职被追责。

(二)履职(zhi)(zhi)能力难(nan)以匹配职(zhi)(zhi)责要求

外(wai)派监(jian)事作为(wei)(wei)监(jian)督者,既需要具(ju)备财(cai)务、法务、审(shen)计等专业化(hua)知识,也需要对企业经(jing)营管理及(ji)其(qi)业务具(ju)有一定经(jing)验(yan),但由于国(guo)有企业集团下属企业众多且情(qing)况(kuang)(kuang)多样(yang),监(jian)事人才储(chu)备往往有限(xian),且缺(que)乏充分的(de)履(lv)职培训(xun),外(wai)派监(jian)事履(lv)职能力不足的(de)情(qing)况(kuang)(kuang)较为(wei)(wei)突(tu)出(chu),其(qi)主要表(biao)现包括:

第(di)一,个人(ren)的(de)(de)经(jing)历、专业背景和履职企业存在(zai)(zai)不相(xiang)匹(pi)配的(de)(de)情况(kuang);第(di)二,不同于审计、纪检、法务(wu)风控等,外派(pai)监(jian)事(shi)(shi)(shi)缺(que)乏固定团队或职能部门提供支持,即使是其(qi)具备相(xiang)应专业能力与(yu)知识,但在(zai)(zai)外派(pai)监(jian)事(shi)(shi)(shi)兼职为主,还同时(shi)担任多个企业监(jian)事(shi)(shi)(shi)的(de)(de)情况(kuang)下,以(yi)一人(ren)监(jian)督多个企业实属困(kun)难,也远超出其(qi)能力范围;第(di)三,在(zai)(zai)履职企业设监(jian)事(shi)(shi)(shi)会的(de)(de)情况(kuang)下,由于监(jian)事(shi)(shi)(shi)会行权需依据议事(shi)(shi)(shi)规则作(zuo)出决议,如国有(you)股东委派(pai)的(de)(de)监(jian)事(shi)(shi)(shi)席位(wei)在(zai)(zai)监(jian)事(shi)(shi)(shi)会并不占多数,外派(pai)监(jian)事(shi)(shi)(shi)也难有(you)作(zuo)为。

(三(san))履职意(yi)愿与责任风险意(yi)识较低

一(yi)方面(mian),由于政策上(shang)要求国有(you)(you)(you)企(qi)业外(wai)派(pai)(pai)(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)兼(jian)职(zhi)(zhi)不兼(jian)薪,在(zai)(zai)无其(qi)他有(you)(you)(you)效激励(li)措施的(de)情(qing)况(kuang)(kuang)下,外(wai)派(pai)(pai)(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)往(wang)(wang)往(wang)(wang)缺乏具有(you)(you)(you)吸引力的(de)任(ren)(ren)(ren)(ren)职(zhi)(zhi)激励(li),造(zao)(zao)成(cheng)多为被动(dong)任(ren)(ren)(ren)(ren)职(zhi)(zhi)而非主动(dong)竞(jing)聘,委派(pai)(pai)(pai)单(dan)位也难(nan)以(yi)调动(dong)外(wai)派(pai)(pai)(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)的(de)积(ji)极性,外(wai)派(pai)(pai)(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)实际运用多种手段(duan)行(xing)权的(de)情(qing)况(kuang)(kuang)较(jiao)少。同时,针对(dui)(dui)外(wai)派(pai)(pai)(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)的(de)履(lv)职(zhi)(zhi)考(kao)(kao)核(he)(he)与(yu)追责(ze)刚性相(xiang)对(dui)(dui)不足,往(wang)(wang)往(wang)(wang)大家(jia)的(de)考(kao)(kao)核(he)(he)结(jie)果(guo)情(qing)况(kuang)(kuang)相(xiang)似(si),进而造(zao)(zao)成(cheng)外(wai)派(pai)(pai)(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)履(lv)职(zhi)(zhi)积(ji)极性不够(gou)。另一(yi)方面(mian),由于监(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)会(hui)长(zhang)期(qi)不受重视,且国有(you)(you)(you)企(qi)业也有(you)(you)(you)审计、纪(ji)检、法务风(feng)(feng)控等多种监(jian)(jian)(jian)督机制与(yu)手段(duan),外(wai)派(pai)(pai)(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)(shi)很多认为自(zi)己就是单(dan)纯挂名开会(hui),对(dui)(dui)自(zi)身履(lv)职(zhi)(zhi)存在(zai)(zai)哪些责(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)风(feng)(feng)险、如何防范责(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)风(feng)(feng)险的(de)认识不够(gou),责(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)风(feng)(feng)险意识也较(jiao)低。

(四)外(wai)派监事履(lv)职制度保障不足

一(yi)方面(mian),就履职(zhi)企业(ye)而(er)言,对监事(shi)相关制度建设不足。很多履职(zhi)企业(ye)未制定监事(shi)会(hui)议事(shi)规则,导(dao)致外派监事(shi)难以充分(fen)行(xing)使知情(qing)权,遑论履行(xing)监督职(zhi)责(ze)。此外,大部分(fen)履职(zhi)企业(ye)并无公司章(zhang)程、监事(shi)会(hui)议事(shi)规则之外的保(bao)障制度,也未设置类似董(dong)办这样专(zhuan)门(men)对接、保(bao)障行(xing)权的部门(men),使得外派监事(shi)行(xing)权依据及行(xing)权保(bao)障相对薄弱。

另一方面,就(jiu)外(wai)(wai)派(pai)单位(wei)(wei)而言,对外(wai)(wai)派(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)的(de)制(zhi)度(du)(du)支持有待完善:第一,对于(yu)外(wai)(wai)派(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)责(ze)任认定缺乏完善可(ke)操作的(de)细则。因外(wai)(wai)派(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)多数系兼职(zhi)监(jian)(jian)(jian)事(shi),受限于(yu)与履(lv)(lv)职(zhi)企业的(de)信息不(bu)对称、事(shi)前及事(shi)中监(jian)(jian)(jian)督(du)存在(zai)着(zhe)滞后性等问题,因此其(qi)多是以事(shi)后监(jian)(jian)(jian)督(du)为主,一旦履(lv)(lv)职(zhi)企业出现风险/资产损失(shi)事(shi)件,如何认定外(wai)(wai)派(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)责(ze)任?对此,对外(wai)(wai)派(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)失(shi)职(zhi)的(de)认定仍缺乏明(ming)确标准,也未建立尽职(zhi)合规免责(ze)机制(zhi),不(bu)利(li)于(yu)外(wai)(wai)派(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)明(ming)白履(lv)(lv)职(zhi)、行权(quan)和放心履(lv)(lv)职(zhi)、行权(quan)。第二,前文(wen)已述,除外(wai)(wai)派(pai)监(jian)(jian)(jian)事(shi)个人主观(guan)原(yuan)因外(wai)(wai),客(ke)观(guan)上还存在(zai)力有不(bu)逮(dai)的(de)困(kun)境(jing),作为国有股(gu)东的(de)委派(pai)单位(wei)(wei)在(zai)制(zhi)度(du)(du)上对其(qi)支持力度(du)(du)相对不(bu)够。

外派监事履职责任风险管理的应对

(一)总体应对思路

首先,促进国有企业外(wai)(wai)(wai)派(pai)监(jian)(jian)事履(lv)(lv)职尽责并提升监(jian)(jian)督(du)效(xiao)果,是防(fang)范(fan)外(wai)(wai)(wai)派(pai)监(jian)(jian)事责任风险的主要(yao)路径,这(zhei)就(jiu)需要(yao)通过改革让(rang)外(wai)(wai)(wai)派(pai)监(jian)(jian)事有意愿履(lv)(lv)职,外(wai)(wai)(wai)派(pai)监(jian)(jian)事有能(neng)力履(lv)(lv)职的基础(chu)上,为其履(lv)(lv)职提供保障(zhang),使(shi)得履(lv)(lv)职成(cheng)果能(neng)够(gou)合理运(yun)用,最终既完成(cheng)监(jian)(jian)督(du)目标,也让(rang)外(wai)(wai)(wai)派(pai)监(jian)(jian)事规(gui)避(bi)责任风险。

其(qi)次,厘(li)清并制作国有(you)企业外派(pai)监(jian)事(shi)职责清单,完(wan)善追责的(de)标准(zhun)与机制并建(jian)立尽职合规免责机制,指导(dao)外派(pai)监(jian)事(shi)对(dui)其(qi)常(chang)见责任(ren)风险采取(qu)相(xiang)应的(de)应对(dui)措施是防范外派(pai)监(jian)事(shi)责任(ren)风险的(de)重要手段。

最后,结合管理体(ti)制的(de)(de)不同(tong),外派监事在国有及国有控股企业与国有参股企业面临的(de)(de)风(feng)险与问题既有共(gong)性,也有个性,故在改革过程中需(xu)注(zhu)意区别,采取有针对性的(de)(de)措施。

(二)应对措施的建议

 1.促进国(guo)有企业外派监事有效履职的建(jian)议

(1)提(ti)高外派(pai)监事履职(zhi)意愿(yuan)与履职(zhi)能(neng)力

首先(xian),尽可(ke)能选任(ren)具(ju)有(you)相应专业(ye)能力与经(jing)验的(de)(de)人员(yuan)担(dan)任(ren)外(wai)派(pai)监事(shi)。其(qi)中,外(wai)派(pai)单位(wei)可(ke)优(you)先(xian)选择审(shen)计部(bu)门(men)、法务部(bu)门(men)或(huo)类似经(jing)验的(de)(de)职(zhi)(zhi)员(yuan)担(dan)任(ren)履职(zhi)(zhi)企业(ye)监事(shi)。必要时,也可(ke)以考虑聘任(ren)第(di)三方(fang)专业(ye)人员(yuan)担(dan)任(ren)。

其(qi)次(ci),加(jia)强对外(wai)派(pai)(pai)监(jian)事(shi)岗前培训及岗中培训,加(jia)强外(wai)派(pai)(pai)监(jian)事(shi)履职经验分(fen)享(xiang)与交(jiao)流,以提(ti)高外(wai)派(pai)(pai)监(jian)事(shi)的履职能(neng)(neng)力以及对经营投资(zi)风(feng)险的识别能(neng)(neng)力,建设一支高素质的监(jian)事(shi)(后备)人(ren)才队伍,也同(tong)时促(cu)进外(wai)派(pai)(pai)监(jian)事(shi)对个人(ren)责(ze)任风(feng)险的认识,提(ti)高其(qi)责(ze)任风(feng)险防范能(neng)(neng)力。

再次(ci),除一(yi)(yi)些项目公(gong)司(si)或(huo)业务经营(ying)较为简单(dan)的子(zi)公(gong)司(si)外,可考虑适当(dang)增加同一(yi)(yi)履职(zhi)企(qi)(qi)业的外派兼职(zhi)监事人数、交叉任职(zhi),加强(qiang)外派监事在同一(yi)(yi)履职(zhi)企(qi)(qi)业的力量(liang)。

最后(hou),为(wei)提升外派(pai)董监事的(de)履职(zhi)(zhi)(zhi)意愿以及履职(zhi)(zhi)(zhi)积极性,应(ying)施(shi)行奖(jiang)惩结合(he),在强化考核(he)和责任追究(jiu)的(de)同时,合(he)理评价(jia)(jia)外派(pai)监事监督的(de)有效性,细化对(dui)外派(pai)董监事的(de)任职(zhi)(zhi)(zhi)激励政(zheng)策,将其任职(zhi)(zhi)(zhi)评价(jia)(jia)结果与其在本(ben)单位的(de)考核(he)、绩效、奖(jiang)金等进行直接挂钩,并考虑(lv)为(wei)其发(fa)放任职(zhi)(zhi)(zhi)津贴,并对(dui)履职(zhi)(zhi)(zhi)优秀的(de)外派(pai)监事在评优选(xuan)先中(zhong)给(ji)予(yu)政(zheng)策倾斜。

(2)加强对外(wai)派监事的履职制度保(bao)障,提高外(wai)派监事权威性

在(zai)外(wai)派监(jian)事个人(ren)有意愿、有能力履职后,还需为其做好制度保障(zhang)与支(zhi)持,主要包括:

第一,进一步完善外(wai)派(pai)(pai)(pai)监(jian)事(shi)(shi)选聘(pin)(pin)、管理(li)制(zhi)度和各级公司董事(shi)(shi)会、监(jian)事(shi)(shi)会议事(shi)(shi)规则。其中,为外(wai)派(pai)(pai)(pai)监(jian)事(shi)(shi)的(de)行权提供依(yi)据与支持,对外(wai)派(pai)(pai)(pai)监(jian)事(shi)(shi)履(lv)职的(de)频率、方式(shi)等做出清单(dan)式(shi)的(de)下限要(yao)求,在管理(li)制(zhi)度和中介外(wai)聘(pin)(pin)合同(tong)中明(ming)确(que)外(wai)派(pai)(pai)(pai)单(dan)位(wei)相关职能部门(men)和外(wai)聘(pin)(pin)的(de)日常服务(wu)中介机构(gou)有义务(wu)为外(wai)派(pai)(pai)(pai)监(jian)事(shi)(shi)提供支持,指导并支持外(wai)派(pai)(pai)(pai)监(jian)事(shi)(shi)积(ji)极(ji)行权。此外(wai),还(hai)要(yao)着眼于(yu)丰(feng)富并保(bao)障(zhang)外(wai)派(pai)(pai)(pai)监(jian)事(shi)(shi)的(de)履(lv)职手段,包括(kuo)但不(bu)限于(yu)召开会议、查(cha)阅资料、个别约谈、列席重要(yao)会议、实地调研、聘(pin)(pin)请第三方机构(gou)、问卷调查(cha)、建立台账、走访部门(men)、撰写报告、接(jie)待上访等。

第二,提(ti)升外派监事(shi)的(de)监督地(di)位。外派单位可将履(lv)职企业(ye)把外派监事(shi)揭示的(de)问(wen)题和风险的(de)整改(gai)情况纳入企业(ye)年度目标(biao)考(kao)核。同时,包括(kuo)外派监事(shi)的(de)监事(shi)会对企业(ye)负(fu)责人的(de)经营(ying)业(ye)绩评价及任(ren)(ren)免建议,应作为选拔(ba)、考(kao)核、调整、任(ren)(ren)免企业(ye)领导班子及成员的(de)重(zhong)要(yao)参考(kao)。

第三,指(zhi)导下属企(qi)业(ye)完善支(zhi)持(chi)配合外派(pai)监事的(de)工(gong)作机制(zhi)。履(lv)(lv)职(zhi)企(qi)业(ye)原则上都要确定支(zhi)持(chi)外派(pai)监事工(gong)作的(de)相应(ying)职(zhi)能(neng)的(de)部门,并配置外派(pai)监事开展工(gong)作的(de)办(ban)公(gong)场地和必需的(de)办(ban)公(gong)条件。同时(shi)(shi),在管(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)度(du)上要求(qiu)履(lv)(lv)职(zhi)企(qi)业(ye)要按(an)规(gui)定及时(shi)(shi)向外派(pai)监事提供财(cai)务会(hui)(hui)计(ji)、决策和经(jing)营管(guan)理(li)(li)(li)活(huo)动等(deng)资料;履(lv)(lv)职(zhi)企(qi)业(ye)要主动加(jia)强(qiang)与外派(pai)监事的(de)沟通(tong),涉及企(qi)业(ye)“三重一大”及其(qi)他(ta)与经(jing)营管(guan)理(li)(li)(li)活(huo)动有(you)关的(de)董(dong)事会(hui)(hui)会(hui)(hui)议、总经(jing)理(li)(li)(li)办(ban)公(gong)会(hui)(hui)议、年度(du)工(gong)作会(hui)(hui)议等(deng)重要会(hui)(hui)议,需按(an)规(gui)定提前通(tong)知监事参加(jia),并提前送达会(hui)(hui)议文件资料。

第四,在(zai)未来(lai)对外投(tou)资管(guan)(guan)理层面,外派(pai)(pai)单(dan)位(wei)作为(wei)国有股东,应要求(qiu)在(zai)投(tou)资协议和标的企业(ye)章程中明确(que)外派(pai)(pai)至标的企业(ye)的监事(shi)人数、相关(guan)的行(xing)权(quan)方式及议事(shi)规则、行(xing)权(quan)经(jing)费(fei)保障(zhang),以防止后(hou)续对标的企业(ye)进(jin)行(xing)管(guan)(guan)理时难以进(jin)行(xing)调整。

(3)加强履职协同,努力提高监(jian)督效果

第(di)一(yi),在外派(pai)监事对(dui)履职企业的财(cai)(cai)务、会计(ji)情况进行监督时,以及涉及到(dao)重大(da)投资项目(mu)时,可与上级外派(pai)单位审(shen)计(ji)部(bu)门(men)进行沟通,了解其财(cai)(cai)务情况,是否存在财(cai)(cai)务问题及是否具有投资的财(cai)(cai)务基础等。

第二,对(dui)履职企业进行审(shen)计后若发现存在问题,委派单位审(shen)计部门(men)应当及时告(gao)知外(wai)派监事,以供监事能够(gou)及时行使质询等权利。

第三,因(yin)外(wai)派监(jian)事(shi)并(bing)非(fei)专职(zhi)监(jian)事(shi),其对(dui)履职(zhi)企业(ye)的董事(shi)会(hui)、重(zhong)大专题会(hui)议、总经理(li)办公会(hui)议等(deng)会(hui)议的召开(kai)未必会(hui)有知晓(xiao)渠道及(ji)对(dui)接人员,使得外(wai)派监(jian)事(shi)获取信(xin)息相对(dui)闭塞,为打破履职(zhi)企业(ye)与(yu)外(wai)派监(jian)事(shi)的信(xin)息沟通壁垒,故应创(chuang)建完善的信(xin)息沟通共享机制。

第四,对于发现(xian)的(de)企(qi)业(ye)违(wei)规(gui)线索(suo)与监(jian)督(du)成果需(xu)要根据审计、监(jian)事、纪检、法务风(feng)(feng)控等(deng)职(zhi)(zhi)责分工依法依规(gui)进(jin)行(xing)移交(jiao)与交(jiao)底(di),并建(jian)立健(jian)全监(jian)督(du)意见反馈(kui)整改(gai)机制,形(xing)成监(jian)督(du)工作的(de)闭环。此外,外派(pai)监(jian)事也可将(jiang)履职(zhi)(zhi)中发现(xian)的(de)问题和需(xu)要提(ti)(ti)请履职(zhi)(zhi)企(qi)业(ye)关注的(de)事项及时(shi)与履职(zhi)(zhi)企(qi)业(ye)交(jiao)换(huan)意见,推动履职(zhi)(zhi)企(qi)业(ye)提(ti)(ti)高风(feng)(feng)险(xian)管理水平的(de)提(ti)(ti)高。

2.加强外派监事责任风险管理的措(cuo)施(shi)

在(zai)促进(jin)国有企业外派监(jian)事有效履(lv)职并(bing)提升(sheng)监(jian)督效果(guo)的基础上(shang),加(jia)强外派监(jian)事责任风险管理还需(xu)重点做到如下两个(ge)方面(mian):

首先,完(wan)善(shan)国有(you)(you)企(qi)业(ye)外(wai)派(pai)监(jian)(jian)事(shi)责任(ren)追究程序,并梳理国有(you)(you)企(qi)业(ye)外(wai)派(pai)监(jian)(jian)事(shi)职责清单纳入制度,在考(kao)虑(lv)可(ke)行性(xing)的基础上对国有(you)(you)参股(gu)企(qi)业(ye)外(wai)派(pai)监(jian)(jian)事(shi)的履(lv)职提出(chu)可(ke)量化、可(ke)操作的要求,作为责任(ren)认(ren)定的重要依(yi)据。同(tong)时,建立尽职合规(gui)免责机制,对哪些(xie)情形可(ke)申请(qing)合规(gui)免责、减责进(jin)行梳理,建立完(wan)善(shan)的申请(qing)、受理与认(ren)定程序。

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